Vad är skattetabell?

En skattetabell används för att räkna ut hur mycket skatteavdrag som ska göras från din lön, pension eller andra ersättningar. Skatteverket publicerar varje år nya skattetabeller som bygger på:

• kommunalskatt där du är folkbokförd
• eventuell avgift om du är medlem i Svenska kyrkan eller ett annat trossamfund
• regler som styr jobbskatteavdrag, allmän pensionsavgift och olika skattereduktioner

Skattetabellen visar alltså hur mycket skatt som ska betalas, beroende på vilken inkomst du har och vilken kolumn du tillhör.

Hur vet jag vilken skattetabell jag har?

Vilken skattetabell du har beror på var du bor och vilken kommunalskatt som gäller där. Exempelvis tillhör många större städer tabell 32, men tabellerna varierar mellan kommuner.

Du kan ta reda på din skattetabell genom:

• att logga in på Skatteverket.se och se uppgifterna för din folkbokföringsadress
• din arbetsgivare eller utbetalare (till exempel pensionsbolag)
• din lönespecifikation

Skattetabellen påverkar alltså hur mycket av din inkomst som ska dras i skatt varje månad.

Vad avgör vilken kolumn i skattetabellen jag tillhör?

Vilken kolumn i skattetabellen som gäller för dig beror på:

• om din inkomst är huvudinkomst eller sidoinkomst
• om inkomsten ger rätt till jobbskatteavdrag
• om du har fyllt 65 år men inte fyllt 66 år
• om du tar emot pensioner och andra ersättningar
• om du har sjuk- eller aktivitetsersättning
• om du betalar allmän pensionsavgift
• om inkomsten ger rätt till förhöjt jobbskatteavdrag

Det är därför viktigt att du vet om det du får utbetalt räknas som lön, pension, sjukersättning, liknande ersättningar eller något annat eftersom det påverkar kolumnen.

Skattetabell kolumn 1 till kolumn 7 (förklarat steg för steg)

Nedan går vi igenom alla sju kolumner som ingår i skattetabellerna. Dessa kolumner avgör hur mycket skatt som ska dras från din utbetalning.

Skattetabell kolumn 1: lön som ger rätt till jobbskatteavdrag

Kolumn 1 används för personer som:

• får lön som huvudinkomst
• betalar allmän pensionsavgift
• har en inkomst som ger rätt till jobbskatteavdrag

Detta är den vanligaste kolumnen för anställda. Skatteavdraget beräknas utifrån lönens storlek i kronor och den kommunalskatt som gäller där du bor.

Skattetabell kolumn 2: medlem i Svenska kyrkan eller ett annat trossamfund

Kolumn 2 gäller samma inkomster som kolumn 1, men med tillägg för dem som:

• är medlem i Svenska kyrkan
• eller betalar avgift till ett annat trossamfund

Eftersom medlemskapet innebär en extra avgift ska mer skatt dras än i kolumn 1.

Skattetabell kolumn 3: pensionärer födda 1938 eller senare

Kolumn 3 används när:

• inkomsten är pension
• personen är född 1938 eller senare
• inkomsten inte ger rätt till jobbskatteavdrag

Här dras normalt mer skatt än på lön eftersom pensioner beskattas på andra villkor.

Skattetabell kolumn 4: pension med kyrkoavgift

Kolumn 4 gäller samma pensionsutbetalningar som i kolumn 3, men med tillägg för dem som:

• är medlem i Svenska kyrkan eller
• betalar avgift till ett annat trossamfund

Detta innebär att skatten blir högre än i kolumn 3.

Skattetabell kolumn 5: sjuk- och aktivitetsersättning

Här ingår inkomster som:

• sjukersättning
• aktivitetsersättning
• liknande ersättningar

Eftersom inkomsten inte ger rätt till jobbskatteavdrag och inte utgör pension används en separat kolumn.

Skattetabell kolumn 6: sjukersättning med kyrkoavgift

Kolumn 6 motsvarar kolumn 5, men för personer som:

• är medlem i Svenska kyrkan
• eller betalar till ett annat trossamfund

Därför ska mer skatt dras jämfört med kolumn 5.

Skattetabell kolumn 7: pension för personer som fyllt 66 år (förhöjt jobbskatteavdrag)

Kolumn 7 gäller för:

• personer som har fyllt 66 år
• inkomster som ger rätt till förhöjt jobbskatteavdrag
• pension eller lön som räknas som underlag för allmän pensionsavgift

Här kan skatten bli betydligt lägre, eftersom äldre får förhöjt jobbskatteavdrag och särskilda skattereduktioner.

Läsa skattetabellen – så gör du

Skattetabellerna publiceras av Skatteverket och visar:

• din skattetabell (till exempel tabell 32)
• din kolumn (1–7)
• hur mycket skatt som ska dras vid olika inkomstnivåer, till exempel 28 000 eller 35 000 kronor

När du läser tabellen ser du direkt hur mycket skatt i kronor som ska dras från din lön eller ersättning. Detta gäller oavsett om skatten beräknas av:

• arbetsgivare
• pensionsutbetalare
• Försäkringskassan
• annan utbetalare

Skatteverket tar årligen fram besluten som ligger till grund för tabellerna.

Exempel – så kan skattetabellen påverka dig

Anna bor i en kommun som använder skattetabell 32.
Hon arbetar heltid och får sin lön som huvudinkomst. Eftersom hon inte är medlem i Svenska kyrkan tillhör hon:

➡️ Kolumn 1

När Anna fyller 66 år och fortsätter jobba kommer hennes lön:

➡️ ge rätt till förhöjt jobbskatteavdrag, vilket gör att hon flyttas till kolumn 7 – och betalar lägre skatt.

Skaffa bättre koll på din skatt och din ekonomi

När du väl vet vilken skattetabell och kolumn som gäller för dig blir det betydligt lättare att förstå hur skatten beräknas och varför avdragen kan variera mellan olika månader eller utbetalare. Och även om skattetabellerna i sig är tydliga, kan helheten kring lön, pension, avdrag och ersättningar ibland bli mer komplex än man först tror.

Hos Spiris hittar du verktyg, guider och kunskap som gör det enklare att navigera i din och ditt företags ekonomi – och ta rätt beslut utifrån dina inkomster och mål