Guide för dig som vill starta handelsbolag

Kostnad för att starta handelsbolag

År 2025 kostar det 1 800 kronor att registrera handelsbolag via Bolagsverkets e-tjänst. Vill du lämna in ansökan om registrering på blankett kostar det istället 2 100 kronor. Att ansöka om godkännande för F-skatt, momsregistrering och arbetsgivarregistrering är gratis.

Ett handelsbolag blir en egen juridisk person

När ett handelsbolag registreras på Bolagsverket blir bolaget en juridisk person. En juridisk person kan själv teckna avtal, ha anställda, äga saker och vara part i rättegångar. Handelsbolaget får vid registreringen ett organisationsnummer som används som identitetsnummer vid kontakter med myndigheter och andra.

Läs mer: Vad är ett handelsbolag?

Ska du starta handelsbolag, enskild firma eller aktiebolag?

När du funderar på att starta företag är det viktigt att förstå skillnaderna mellan en företagsform och en annan. Ett handelsbolag liknar en enskild firma, med den stora skillnaden att ett handelsbolag alltid måste ha minst två delägare, så kallade bolagsmän. En enskild firma kan däremot bara ha en ägare, vilket gör den enkel att komma igång med och populär för soloföretagare.

Både enskild firma och handelsbolag innebär personligt ansvar för företagets skulder och avtal, trots att handelsbolaget är en egen juridisk person. I ett handelsbolag ansvarar delägarna dessutom solidariskt, vilket betyder att varje bolagsman kan bli betalningsansvarig för hela företagets skulder.

För den som vill separera företagets ekonomi från den privata och minska det personliga ansvaret kan ett aktiebolag vara ett bättre alternativ. I ett aktiebolag är det bolaget – inte ägarna – som ansvarar för skulder och avtal, vilket skapar en tryggare struktur och ofta gör det lättare att ta in investerare eller växa.

Läs mer: Starta eget företag steg för steg - den kompletta guiden

Skatt i handelsbolag

När det gäller skatt fungerar ett handelsbolag på ett sätt som påminner mycket om en enskild firma. Handelsbolaget är inte ett eget skattesubjekt, vilket innebär att bolaget inte betalar skatt i sig. I stället är det delägarna som beskattas personligt för sin andel av verksamhetens vinst.

Varje bolagsman deklarerar sin del av resultatet i sin egen inkomstdeklaration till Skatteverket. Vinsten beskattas som inkomst av näringsverksamhet. Det betyder att delägaren betalar både kommunal skatt och egenavgifter (eller särskild löneskatt, beroende på om delägaren är fysisk eller juridisk person).

Eftersom delägarna beskattas individuellt kan skatteutfallet skilja sig åt mellan bolagsmännen, även om de äger lika stora delar. Detta beror bland annat på andra inkomster, avdrag och skattesatser. Det är därför vanligt att handelsbolag gör interna överenskommelser om hur vinsten ska fördelas för att det ska bli så rättvist som möjligt att driva verksamheten tillsammans.

Inget aktiekapital krävs

En av de största fördelarna med att starta och driva ett handelsbolag är att det inte krävs något aktiekapital. Det gör handelsbolaget lätt att komma igång med och ett vanligt alternativ för två eller flera personer som vill starta företag tillsammans utan att behöva binda kapital.

För aktiebolag gäller helt andra regler. Där måste du som ägare sätta in ett aktiekapital, vilket fungerar som bolagets ekonomiska grund och säkerhet. Fram till 2020 var kravet 50 000 kronor, men från och med januari 2020 är det lägsta tillåtna aktiekapitalet 25 000 kronor för privata aktiebolag. Kravet är fortfarande obligatoriskt – oavsett om bolaget startas av en eller flera ägare.

Skillnaden innebär att steget till att starta ett aktiebolag är större ekonomiskt, men samtidigt får du som ägare en tryggare bolagsform där det är bolaget, inte du personligen, som ansvarar för företagets skulder och avtal.

Ingen styrelse behövs i handelsbolag...

Till skillnad från ett aktiebolag behöver ett handelsbolag inte ha någon styrelse, vilket gör organisationsformen enklare och mindre formell. Däremot innebär detta också att delägarna – bolagsmännen – har en helt annan typ av ansvar. I ett aktiebolag är det bolaget som står som juridisk person, och en borgenär kan i normalfallet inte rikta krav direkt mot en aktieägare om bolaget inte kan betala sina skulder.

…men delägarna är personligt och solidariskt ansvariga

I ett handelsbolag gäller istället personligt och solidariskt ansvar. Det betyder att varje bolagsman kan hållas ansvarig för hela bolagets skulder, oavsett vem som orsakat dem. Om handelsbolaget exempelvis inte kan fullfölja sina åtaganden kan fordringsägare alltså kräva vilken som helst av delägarna på hela beloppet. Därför är det viktigt att ha full insyn i bolagets ekonomi och att samarbetet mellan delägarna fungerar väl, eftersom den personliga ekonomin kan påverkas av beslut som tas i bolaget.

Handelsbolag - fördelar och nackdelar

Ett handelsbolag kan vara ett bra val för två eller flera personer som vill komma igång snabbt, men det finns också viktiga risker att känna till. Här är en sammanfattning:

Fördelar

• Enkelt att starta – färre formella krav och inget behov av styrelse.

• Inget krav på aktiekapital – till skillnad från aktiebolag behövs ingen insats.

• Flexibel bolagsform – särskilt bra när delägarna arbetar aktivt i verksamheten.

• Låg tröskel för att komma igång – lättadministrerat i början.

Nackdelar

• Personligt och solidariskt ansvar – delägarna ansvarar för bolagets alla skulder.

• Högre ekonomisk risk – privata tillgångar kan påverkas om bolaget inte kan betala.

• Kan begränsa tillväxt – svårare att ta in investerare jämfört med aktiebolag.

• Risk vid oenighet – beslut av en delägare kan påverka de andra juridiskt och ekonomiskt.

Handelsbolag & deklaration

Ett handelsbolag avslutar sin löpande bokföring med ett årsbokslut eller en årsredovisning, beroende på företagets storlek och om delägarna är fysiska eller juridiska personer. Ett handelsbolag där åtminstone en delägare är en juridisk person måste upprätta årsredovisning.

När det är dags för deklaration görs den i två steg hos Skatteverket:

1. Handelsbolaget deklareras på Inkomstdeklaration 4 (INK4)
   Denna deklaration lämnas in av bolaget och innehåller resultat, balansuppgifter samt övriga upplysningar.

2. Varje delägare deklarerar sin del av resultatet

   • N3A används av fysiska personer (privatpersoner, enskilda delägare).

   • N3B används av juridiska personer (till exempel aktiebolag som är delägare).

Hur mycket varje delägare ska ta upp i sin egen deklaration beror på fördelningen av vinsten, något som ska framgå av bolagsavtalet.

När ska deklarationen lämnas in?

Inlämningsdatumen för Inkomstdeklaration 4 varierar beroende på bolagets räkenskapsår och om du deklarerar digitalt eller på papper. Skatteverket uppdaterar datumen varje år, och du hittar alltid de aktuella tidsfristerna på deras webbplats.

Tips: De flesta handelsbolag väljer att deklarera digitalt eftersom det ger längre inlämningstid och färre handlingar att skicka in.

Läs vidare: Deklarera företag