Nya lagar för 2025 som påverkar företag

Nya lagar och regler på en bakgrund i korall och lila med en checkbox.

Förutom ledighet och lata dagar i hängmattan, innebär halvårskiftet också att en del nya lagar träder i kraft. Och sånt där brukar ju vara rätt skönt att hålla koll på, eller hur? Här är en sammanställning över de nya lagar och regler som vi tror att du kan vara extra intresserad av!

Nya lagar som träder i kraft sommaren 2025

Sänkt alkoholskatt för småskalig bryggeriverksamhet

Från och med 1 juli 2025 blir det sänkt skatt för landets mindre bryggerier. Skatten på öl att sänks med upp till 50 procent, beroende på företagets storlek. Med småbryggerier menas bryggerier som producerar upp till 3 miljoner liter öl per år.

Gårdsförsäljning av alkohol är tillåtet 

Nu är även gårdsförsäljning av alkohol tillåtet. Lagen började gälla från 1 juni 2025. Lagen är begränsad på flera sätt - dels att alkoholen endast får köpas vid ett besök eller dylikt.

Dessutom är mängden begränsad och kommer enbart omfatta småskalig produktion. Lagen är tidsbegränsad och gäller i sex år.

Nya regler för digital tillgänglighet

Från 28 juni 2025 börjar nya regler för digitalt tillgängliga tjänster och produkter att gälla. Lagen gäller numera både för offentlig och privat sektor. Det handlar bland annat om att QR-koder i BankID ska visas på ett sätt som är tillgängligt för alla användare. Enkel navigering, texter som beskriver bilder och tydliga färgkontraster är några andra saker som tas upp i direktivet.

Lagen gäller företag som har fler än 10 anställda eller en årsomsättning som överstiger 2 miljoner euro. Detta innebär alltså att om ditt företags omsättning överstiger 2 miljoner euro kan ditt företag omfattas även om du har färre än 10 anställda.

Lästips: Mer om tillgänglighetslagen och vad du behöver göra på svenskhandel.se

Enklare att flytta bolån

Har du fastigheter? Från den 1 juli 2025 blir det smidigare och billigare att flytta ett bundet bolån. Detta beror på att en ny regel för hur ränteskillnadsersättningen ska räknas ut börjar gälla. Idén är att ersättningen på ett bättre sätt ska följa hur räntorna förändrats sedan du band lånet. 

Nya lagar som började gälla 1 januari 2025

Växastödet blir mer omfattande

Från och med 1 januari 2025 får arbetsgivare rabatt på arbetsgivaravgiften för de två första anställda. Den här rabatten gällde tidigare bara den första anställda.

Regeln gäller de 35 000 första kronorna på lönen, vilket är en ökning med 10 000 kronor jämfört med tidigare. Det utökade växastödet gör det enklare för mindre företag att växa och anställa.

Skatten på arbetsinkomster sänks

Vid årsskiftet börjar flera förändringar i skatten att gälla. Vi har jobbskatteavdraget som höjs, vilket leder till en skattesänkning för alla med inkomst över 16 000 kronor/månad.

Nu skippas också avtrappningen av jobbskatteavdraget för höginkomsttagare, vilket sänker marginalskatten från 55% till 52% för inkomster mellan 778 000 kronor och 2 206 000 kronor per år. 

Skiktgränsen för statlig inkomstskatt höjs från 49 875 kronor till 52 150 kronor per månad. Det här innebär att färre personer betalar statlig skatt – och de som gör det får mer kvar i plånboken efter skatt.

Höjd förseningsavgift vid sen inlämning av årsredovisningen

Nu blir det dyrare att vara sen med årsredovisningen i privata aktiebolag. Första och andra avgiften höjs till 7500 kronor, vilket är en ökning med 1500 kronor. 

Den tredje avgiften höjs med 5000 kronor, och ligger nu på 15 000 kronor.

Läs mer: Digital inlämning av årsredovisning – så gör du! 

Höjd avdragsgräns för reseavdrag

Från årsskiftet höjs den nedre gränsen av reseavdraget med 2000 kronor, från 11 000 kronor till 13 000 kronor.

Bättre skattevillkor för dig som driver enskild firma

Beloppsgränsen för positiv räntefördelning tas bort helt vid årsskiftet. Inte nog med det – beloppsgränsen för negativ räntefördelning höjs från 50 000 kronor till 500 000 kronor.

Enklare att redovisa lager

Från 1 januari 2025 höjs beloppsgränsen för när du behöver ta upp värdet av dina lagertillgångar när du som enskild näringsidkare skapar ett förenklat årsbokslut.

Tidigare gällde 5000 kronor - nu höjs beloppet till ett halvt prisbasbelopp, vilket för 2025 innebär 29 400 kronor. 

Högre omsättningsgräns för redovisning av moms

Från årsskiftet höjs omsättningsränsen för momspliktig verksamhet. Tidigare gick gränsen vid 80 000 kronor, nu höjs den alltså till 120 000 kronor.

Förändringen innebär att om företaget har en omsättning under 120 000 kronor kan de välja att inte redovisa moms, vilket också underlättar adminarbetet för egenföretagare. 

Inget krav på tillstånd för hotell och pensionat

Från årsskiftet tas tillståndskravet bort för den som driver hotell eller pensionat. Istället byts det ut mot en anmälningsplikt hos Polismyndigheten.

Förändringen innebär enklare regler och mindre admin för både nya och befintliga verksamheter inom branschen.

Lästips: Sugen på att driva eget? Spana in guiden för att starta företag!

Skärpta lagar för att förhindra kapning av företag

Från årsskiftet skärps reglerna för att skydda företag mot kapning, alltså så kallade falska ägarregistreringar i bolagsregistret. Förändringen genomförs i syfte att skydda företagare från brott.

Bättre kontroll av den statliga lönegarantin

I ett annat försök att motverka bedrägerier, skärps också reglerna kring den statliga lönegarantin från och med årsskiftet.

Enklare att skydda dina idéer

Vid årsskiftet började den uppdaterade patentlagen att gälla. Lagen har fått en bättre struktur och är nu lättare att förstå.

I och med detta blir det också enklare för företagare att använda patentsystemet i syfte att skydda sina innovationer.

Lästips: Dags att skriva affärsplan? Här är våra bästa tips + en mall att använda sig av!

Tydligare regler för dig med F-skatt

Med start från årsskiftet införs regeländringar för F-skatt i Sverige. Ändringarna innebär dels att den sökande kan begära att godkännandet av F-skatt blir tidsbegränsat.

Dessutom får Skatteverket nu rätt att kräva in handlingar och andra upplysningar som bekräftar att villkoren för F-skatt är tillgodosedda.

Det blir också en större prövning när fåmansbolag ansöker om F-skatt: Skatteverket ska även ta företagsledare och andra personer med inflytande över verksamheten i beaktning. Samma sak gäller också vid återkallelse av F-skatten.

Bättre möjligheter vid företagsköp

Från och med januari 2025 höjs gränsen för underskottsavdrag, från 200 till 300 procent av köpesumman. Underskottsavdrag är en skatteregel som innebär att underskott från ett år kan kvittas mot överskott året efter.

 Ändringen i regeln gör det mer attraktivt att köpa företag som tidigare haft ekonomiska utmaningar.

Erbjudande

Du som nystartad får halva priset på bokföring och fakturering första året!

Halva priset

Krav på textilsortering införs

Hanterar företaget textilier? Då ska ni börja sortera textilavfallet separat, enligt en ny lag som gäller från årsskiftet. Detta är ett steg i Sveriges satsning på hållbarhet och återvinning.

Den tillfälliga höjningen av ROT- och RUT tas bort

Nu återgår reglerna för ROT och RUT till ursprungsläget. Från och med 1 januari 2025 kan du få max 50 000 kronor i rotavdrag per person och år för arbeten som betalas efter den 31 december 2024.

För rutavdrag gäller högst 75 000 kronor per person och år. Totalt kan du få avdrag för upp till 75 000 kronor för både ROT och RUT, varav högst 50 000 kronor kan avse rotavdrag.

Den tillfälliga höjningen av rotavdraget 2024 gällde enbart mellan 1 juli och 31 december 2024.

Sänkt skatt på fossila drivmedel

Skatten på bensin och diesel sänks från den 1 januari 2025. Framöver kommer det också ske ytterligare en sänkning i samband med att reduktionsplikten höjs, den 1 juli 2025. 

VAB-rapporter till Skatteverket

Nu blir arbetsgivare skyldiga att varje månad anmäla till Skatteverket när medarbetare har tagit ut föräldraledighet eller vård av sjukt barn - så kallad VAB.

De nya reglerna börjar gälla från och med årsskiftet.

Reminder: Lagar som började gälla 1 juli 2024:

Ändringar i Bokföringslagen

Regeringen har beslutat om att ändra Bokföringslagen så att till exempel fysiska kvitton inte behöver sparas om de finns digitalt. Det gäller även om en digital bild tagits. Lagändringen började gälla den 1 juli 2024.

Bubblare: Lagar att börja förbereda för och hålla koll på

Regeringen föreslår enklare skatteregler för delägare i fåmansföretag

Det ska bli enklare och mer lönsamt att driva företag. Därför har regeringen beslutat om en lagrådsremiss med förslag som syftar till att förenkla skattereglerna för delägare i fåmansföretag (de så kallade 3:12-reglerna). Förslagen innebär att över 60 000 fåmansföretagare får sänkt skatt och att den administrativa regelbördan minskar med mer än en tredjedel.

Klimatpremien för lätta ellastbilar förlängs

Klimatpremien för lätta ellastbilar sänks den 1 oktober 2025, istället för den 1 juli i år. Stödet är tidsbegränsat och går endast att söka till och med 1 oktober 2025. Klimatpremien kan sökas av både företag, kommuner och regioner.

Förslag om sänkt bolagsskatt

Regeringen har ett förslag om att sänka bolagsskatten från 20,6% till 20%. En sänkning ska främja företagartillväxt och om förslaget går igenom är det tänkt att börja gälla från den 1 januari 2026.

Lagen om hållbarhetsredovisning börjar rullas ut

Från och med 1 januari 2024 började CSRD-direktivet att stegvis rullas ut. CSRD står för Corporate Sustainability Reporting Directive. Enkelt förklarat innebär det att företag behöver bokföra sitt koldioxidavtryck. 

Först ut med obligatorisk hållbarhetsredovisning var stora företag inom EU med över 250 anställda. Dessa företag redovisade då räkenskapsåret 2024, med andra ord började själva rapporteringen år 2025. I Sverige gäller detta för stora företag av allmänt intresse med rapporteringsår som startar 1 juli eller senare.

Från och med 1 januari 2026 (med rapporteringsår 2025) omfattas följande svenska företag av lagen:

  • fler än 250 anställda;
  • mer än 550 MSEK i omsättning
  • eller mer än 280 MSEK i balansomslutning.

Hur ska du som småföretagare tänka här då? Lika bra att börja förbereda, tänker vi. Framöver (år 2027 med rapporteringsår 2026) kommer även börsnoterade små och medelstora företag, icke-komplexa kreditinstitut och captive försäkringsföretag omfattas av de nya direktiven.

Från år 2029 (med rapporteringsår 2028) kommer även företag som inte är från EU, men som har filialer eller dotterbolag inom EU, behöva rapportera om de under de senaste två åren haft en omsättning i EU på mer än 150 miljoner euro. Dessutom måste ett av följande villkor vara uppfyllda:

  • Ett dotterbolag ska redan följa rapporteringskraven för år 2025–2026.
  • En filial har haft en omsättning på mer än 40 miljoner euro under det senaste året.

Både små och medelstora företag samt företag som kommer från länder utanför EU, kommer att behöva rapportera efter egna, särskilda hållbarhetsstandarder.

Det finns undantag och även ytterligare regler som kan göra att vissa företag eller organisationer slipper eller får särskilda krav när det gäller rapporteringen enligt den nya standarden.

 Lästips: Vad är CSRD och hur påverkar det dig som företagare?

Smartare bokföring, smidigare business

Spiris är ekonomiplattformen för dig som vill driva eget utan att fastna i krånglig administration. Smartare bokföring, fakturering och lönehantering.

Prova gratis