Nya lagar och regler för 2026 som påverkar företag

Föreslagen sänkning av bolagsskatten från 1 januari 2026

Regeringen har lagt fram ett förslag om att sänka bolagsskatten från 20,6 % till 20 %.
Syftet är att skapa bättre förutsättningar för investeringar, tillväxt och konkurrenskraft.

Om beslutet klubbas igenom får förändringen flera konkreta effekter för företagen:

• Reglen gynnar alla aktiebolag

• Det är särskilt positivt för företag med stora investeringar eller hög vinst

• Det blir en del i regeringens bredare arbete med att förenkla och stärka företagsklimatet

Läs mer: Bolagsskatt 2026 - så kan du optimera vinstskatten!

Förenklade 3:12-regler

Från och med 1 januari 2026 träder de nya 3:12-regler i kraft. Syftet är att förenkla systemet, skapa mer rättvisa villkor och minska skillnaderna mellan olika typer av delägare i fåmansföretag. 3:12-reglerna styr hur utdelning och kapitalvinst från aktier i ett fåmansföretag beskattas för den som både äger aktier och är verksam i betydande omfattning i bolaget.

Läs mer: Nya 3:12-reglerna– så påverkar det din utdelning! 

CSRD: nästa steg i hållbarhetsredovisningen 

CSRD-direktivet (Corporate Sustainability Reporting Directive) rullas ut stegvis, och 1 januari 2026 är nästa stora milstolpe. Från och med då omfattas följande svenska företag av kraven på hållbarhetsrapportering (med rapporteringsår 2025):

• företag med fler än 250 anställda

• företag med mer än 550 MSEK i nettoomsättning

• företag med mer än 280 MSEK i balansomslutning

Det betyder att betydligt fler svenska bolag än tidigare behöver:

• mäta klimatpåverkan

• rapportera efter ESRS-standarder

• redovisa risker, strategier och mål kopplade till hållbarhet

• ha intern kontroll och i vissa fall extern granskning av data

För många företag innebär detta nya rutiner, kostnader och systemstöd, men också en möjlighet att stärka varumärket och möta kundernas ökande krav på transparens.

Hur ska du som småföretagare tänka här då? Lika bra att börja förbereda, tänker vi. Framöver (år 2027 med rapporteringsår 2026) ska även börsnoterade små och medelstora företag, icke-komplexa kreditinstitut och captive försäkringsföretag omfattas av de nya direktiven.

Från år 2029 (med rapporteringsår 2028) kommer även företag som inte är från EU, men som har filialer eller dotterbolag inom EU, behöva rapportera om de under de senaste två åren haft en omsättning i EU på mer än 150 miljoner euro. Dessutom måste ett av följande villkor vara uppfyllda:

• Ett dotterbolag ska redan följa rapporteringskraven för år 2025–2026.

• En filial har haft en omsättning på mer än 40 miljoner euro under det senaste året.

Både små och medelstora företag samt företag från länder utanför EU, kommer att behöva rapportera efter egna, särskilda hållbarhetsstandarder.

Fortsatta förändringar inom bland annat skatt och arbetsmarknad

Under 2026 väntas flera förslag som är under beredning kunna träda i kraft, till exempel:

1. Lönetransparensdirektivet

EU:s nya lönetransparensdirektiv ska skapa större rättvisa på arbetsmarknaden genom att ge både kvinnor och män insyn i lönesättningen. Nu måste svenska arbetsgivare förbereda sig inför att de nya reglerna träder i kraft sommaren 2026.

Läs mer: Lönetransparensdirektivet!

2. Justeringar inom arbetsrätten

Regeringen har aviserat fortsatta åtgärder för att förenkla regelverk, minska administration och stärka drivkrafterna för att anställa. Exakta lagförslag väntas under 2026.

3. Nya riktlinjer för klimatomställning i företag

Flera branschspecifika styrmedel inom energi, transporter och återvinning är på väg – där beslut kan landa under 2026 men införas 2027 och framåt.

Vad innebär allt detta för dig som företagare?

2024 gav avstamp, 2025 fylldes av omfattande regelförändringar – och 2026 fortsätter i samma riktning.
Trenden är tydlig:

• lättare att driva företag i vissa delar

• större krav på rapportering och transparens i andra

• mer fokus på hållbarhet, skatter och digitalisering

Genom att ha koll på förändringarna redan nu kan du planera smart, undvika onödig admin och ge ditt företag bästa möjliga förutsättningar inför de kommande åren

Behöver du hjälp att navigera bland nya regler, rapporteringskrav eller förändringar som påverkar din ekonomi och administration? Spiris hjälper dig att få ordning på bokföring, rapportering och allt det där som ska funka – så att du kan fokusera på att driva ditt företag framåt.

Reminder: nya lagar som trädde i kraft i juli 2025

Sänkt alkoholskatt för småskalig bryggeriverksamhet

Från och med 1 juli 2025 blir det sänkt skatt för landets mindre bryggerier. Skatten på öl att sänks med upp till 50 procent, beroende på företagets storlek. Med småbryggerier menas bryggerier som producerar upp till 3 miljoner liter öl per år.

Gårdsförsäljning av alkohol är tillåtet 

Nu är även gårdsförsäljning av alkohol tillåtet. Lagen började gälla från 1 juni 2025. Lagen är begränsad på flera sätt - dels att alkoholen endast får köpas vid ett besök eller dylikt.

Dessutom är mängden begränsad och kommer enbart omfatta småskalig produktion. Lagen är tidsbegränsad och gäller i sex år.

Nya regler för digital tillgänglighet

Från 28 juni 2025 börjar nya regler för digitalt tillgängliga tjänster och produkter att gälla. Lagen gäller numera både för offentlig och privat sektor. Det handlar bland annat om att QR-koder i BankID ska visas på ett sätt som är tillgängligt för alla användare. Enkel navigering, texter som beskriver bilder och tydliga färgkontraster är några andra saker som tas upp i direktivet.

Lagen gäller företag som har fler än 10 anställda eller en årsomsättning som överstiger 2 miljoner euro. Detta innebär alltså att om ditt företags omsättning överstiger 2 miljoner euro kan ditt företag omfattas även om du har färre än 10 anställda.

Smidigare att flytta bolån

Har du fastigheter? Från den 1 juli 2025 blir det smidigare och billigare att flytta ett bundet bolån. Detta beror på att en ny regel för hur ränteskillnadsersättningen ska räknas ut börjar gälla. Idén är att ersättningen på ett bättre sätt ska följa hur räntorna förändrats sedan du band lånet. 

Reminder: nya lagar som började gälla 1 januari 2025

Växastödet blir mer omfattande

Med lagen som träder i kraft den 1 januari 2025 får arbetsgivare rabatt på arbetsgivaravgiften för de två första anställda. Den här rabatten gällde tidigare bara den första anställda.

Regeln gäller de 35 000 första kronorna på lönen, vilket är en ökning med 10 000 kronor jämfört med tidigare. Det utökade växastödet ska underlätta för mindre företag att växa och anställa.

Skatten på arbetsinkomster sänks

Vid årsskiftet börjar flera förändringar i skatten att gälla. Jobbskatteavdraget som ökar, vilket leder till en skattesänkning för alla med inkomst över 16 000 kronor/månad.

Nu skippas också avtrappningen av jobbskatteavdraget för höginkomsttagare, vilket sänker marginalskatten från 55% till 52% för inkomster mellan 778 000 kronor och 2 206 000 kronor per år. 

Skiktgränsen för statlig inkomstskatt ökar från 49 875 kronor till 52 150 kronor per månad. Det här innebär att färre personer betalar statlig skatt – och de som gör det får mer kvar i plånboken efter skatt.

Höjd förseningsavgift vid sen inlämning av årsredovisningen

Nu blir det dyrare att vara sen med årsredovisningen i privata aktiebolag. Första och andra avgiften höjs till 7500 kronor, vilket är en ökning med 1500 kronor. 

Den tredje avgiften ökar med 5000 kronor, och ligger nu på 15 000 kronor.

Läs mer: Digital inlämning av årsredovisning – så gör du!

Höjd avdragsgräns för reseavdrag: upp till 13 000 kronor

Från årsskiftet ökar den nedre gränsen av reseavdraget med 2000 kronor, från 11 000 kronor till 13 000 kronor.

Bättre skattevillkor för dig som driver enskild firma

Beloppsgränsen för positiv räntefördelning tas bort helt vid årsskiftet. Inte nog med det – beloppsgränsen för negativ räntefördelning höjs från 50 000 kronor till 500 000 kronor.

Enklare att redovisa lager

Från 1 januari 2025 höjs beloppsgränsen för när du behöver ta upp värdet av dina lagertillgångar när du som enskild näringsidkare skapar ett förenklat årsbokslut.

Tidigare gällde 5000 kronor - nu höjs beloppet till ett halvt prisbasbelopp, vilket för 2025 innebär 29 400 kronor. 

Högre omsättningsgräns för redovisning av moms

Från årsskiftet höjs omsättningsränsen för momspliktig verksamhet. Tidigare gick gränsen vid 80 000 kronor, nu höjs den alltså till 120 000 kronor.

Förändringen innebär att om företaget har en omsättning under 120 000 kronor kan de välja att inte redovisa moms, vilket också underlättar adminarbetet för egenföretagare. 

Inget krav på tillstånd för hotell och pensionat

Från årsskiftet tas tillståndskravet bort för den som driver hotell eller pensionat. Istället byts det ut mot en anmälningsplikt hos Polismyndigheten.

Förändringen innebär enklare regler och mindre admin för både nya och befintliga verksamheter inom branschen.

Lästips: Sugen på att driva eget? Spana in guiden för att starta företag!

Skärpta lagar för att förhindra kapning av företag

Från årsskiftet skärps reglerna för att skydda företag mot kapning, alltså så kallade falska ägarregistreringar i bolagsregistret. Förändringen genomförs i syfte att skydda företagare från brott.

Bättre kontroll av den statliga lönegarantin

I ett annat försök att motverka bedrägerier, skärps också reglerna kring den statliga lönegarantin från och med årsskiftet.

Enklare att skydda dina idéer

Tydligare regler för dig med F-skatt

Med start från årsskiftet införs regeländringar för F-skatt i Sverige. Ändringarna innebär dels att den sökande kan begära att godkännandet av F-skatt blir tidsbegränsat.

Dessutom får Skatteverket nu rätt att kräva in handlingar och andra upplysningar som bekräftar att villkoren för F-skatt är tillgodosedda.

Det blir också en större prövning när fåmansbolag ansöker om F-skatt: Skatteverket ska även ta företagsledare och andra personer med inflytande över verksamheten i beaktning. Samma sak gäller också vid återkallelse av F-skatten.

Bättre möjligheter vid företagsköp

Från och med januari 2025 höjs gränsen för underskottsavdrag, från 200 till 300 procent av köpesumman. Underskottsavdrag är en skatteregel som innebär att underskott från ett år kan kvittas mot överskott året efter.

Ändringen i regeln gör det mer attraktivt att köpa företag som tidigare haft ekonomiska utmaningar.

Erbjudande

Du som nystartad får halva priset på bokföring och fakturering första året!

Halva priset

Krav på textilsortering införs

Hanterar företaget textilier? Då ska ni börja sortera textilavfallet separat, enligt en ny lag som gäller från årsskiftet. Detta är ett steg i Sveriges satsning på hållbarhet och återvinning.

Den tillfälliga höjningen av ROT- och RUT tas bort

Nu återgår reglerna för ROT och RUT till ursprungsläget. Från och med 1 januari 2025 kan du få max 50 000 kronor i rotavdrag per person och år för arbeten som betalas efter den 31 december 2024.

För rutavdrag gäller högst 75 000 kronor per person och år. Totalt kan du få avdrag för upp till 75 000 kronor för både ROT och RUT, varav högst 50 000 kronor kan avse rotavdrag.

Den tillfälliga höjningen av rotavdraget 2024 gällde enbart mellan 1 juli och 31 december 2024.

Sänkt skatt på fossila drivmedel

Skatten på bensin och diesel sänks från den 1 januari 2025. Framöver kommer det också ske ytterligare en sänkning i samband med att reduktionsplikten höjs, den 1 juli 2025. 

VAB-rapporter till Skatteverket

Nu blir arbetsgivare skyldiga att varje månad anmäla till Skatteverket när medarbetare har tagit ut föräldraledighet eller vård av sjukt barn - så kallad VAB.

De nya reglerna börjar gälla från och med årsskiftet.